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首届公益创投获选项目实施管理要求

时间:2015-07-16 15:48:47 点击:

第一部分   公益创投获选项目基本要求

    一. 严格按项目计划和预算实施项目,不能擅自调整
       1. 未经创投办公室书面许可,不能擅自向其他机构或个人转让本项目。
       2. 与本项目相关的所有出版物或宣传资料均须注明“苏州市公益创投支持”字样。
       3. 在每月5日前,提交当月工作计划及上月工作完成情况(附活动简讯或小结等材料);在每月10日前,提交上月项目收支表。(电子邮件发送)
       4. 项目资金坚持专款专用,严格履行项目预算和协议,严禁挪作它用。
       5.  预算调整(影响评估得分,累计应有记录):
        ? 如需要调整某项预算的金额或用途,累计调整额度在2000元以下的,需在经费使用前5个工作日内通知创投办公室;
        ? 如调整预算金额累计2000元至预算总额的20%,需要提前14天向创投办公室通报情况并提交书面申请。
        ? 如擅自调整项目预算用途及金额,或项目预算调整金额累计超过预算总额的20%,视情责令整改,直至停拨或收回资金。
       6. 活动调整:
        如因不可预见因素需进行受益人数或某项活动内容的调整时,须在情况确认的10个工作日内以书面方式告知创投办公室。经创投办公室书面确认后,才能变更项目内容。

     二. 建立项目档案,加强项目资料的管理
       ? 包括文件:
       1. 项目文件:项目申请书、预算表、协议书、预算或活动调整文件及反馈
       2. 节点工作文件:月收支表、月工作计划和小结、中期报告、结题报告
       3. 活动资料:服务对象档案、工作团队档案和分工;活动日程和小结、照片或反馈
       4. 项目成果:如调研问卷及报告、出版物、媒体报道等
       ? 举例:
       1. 建立齐全的服务对象档案,以及志愿者、实习生、外聘人员等相关人员名单;多次参与项目工作的非本机构人员,须签订协议,注明工作时间和工作量。
       2. 对项目活动中参与人员身份或资质有特定要求的,须保存其身份或资质证明文件的复印件。
       3. 项目日常活动应有记录及服务对象的反馈意见;主题活动或讲座、培训等应有参加人员签到表及小结记录;拍摄的照片等资料应有日期显示。

第二部分   公益创投获选项目进展控制

     一、配合项目现场活动监测和财务抽查
       1. 每月5日前提交当月工作计划及上月工作完成情况(附活动简讯或小结等材料);每月10日前提交上月项目收支月报表,及时告知项目进展。
       2.  财务抽查:如发现项目存在财务方面的问题,将暂停项目或者收回资金。
       3.  现场活动监测:如发现未按项目书实施,或有50%以上的受益群体对项目提出不满,将暂停项目并请项目方调整项目方案。
       4.  出版物和光盘请给创投办公室一式两份。

     二、项目评估   
     层次:
       ? 活动计划和服务人次的完成情况
       ? 项目原定的成效考量
       ? 项目综合效益评价

      1. 中期评估:项目周期进行至一半时,须于15个工作日内递交项目中期报告,创投办公室对项目进行中期评估:
       ? 如评估合格,即报主办方审核并申请第二笔30%项目款的拨付;
       ? 如评估不合格,须按照要求进行整改,并于一个月内再次提交中期报告;
       ? 如果第二次中期评估仍不合格,项目将停止,并退回未按协议要求使用的资金。
       2. 结题评估: 项目结束后,须按照要求于20个工作日内提交项目结题报告,创投办公室对项目进行结题评估。若评估合格,即报主办方审核并申请项目尾款的拨付;若评估不合格,将收回未按协议要求使用的资金。

     三、总结梳理模式。鼓励项目执行团队进行反思总结,探索梳理出有效的、可推广的项目模式。

第三部分   公益创投获选项目财务管理基本事项

     一、建立项目专账,专款专用,规范列支手续
       1.  为本项目建立专账,在当月办理会计手续,进行会计核算。
公益金项目必须设立项目明细账进行归集核算。对发生的每笔收入、支出、费用、成本,应当在当月及时办理会计核算手续,不得积压和跨月。具体账务处理为:
       (1)收到本项目的项目款时,在“捐赠收入”科目下设立限定性收入×××项目收入明细账。
会计分录为:
       借:银行存款
           贷:捐赠收入-限定性收入-×××项目
       (2)项目发生费用时,在“业务活动成本”科目下设立“×××项目费用”专账,在该专账下设立业务活动经费、管理费用、税费等明细账,在这些明细账中再根据本项目申请书中的计划和预算以及实际执行内容归集分类,以多栏帐形式进行核算。
会计分录为(例:现金支付社工补贴):
       借:业务活动成本-×××项目费用-业务活动经费-社工人员经费
          贷:现金
       (3)根据项目申请书中的计划和预算,项目实施中必须购入固定资产的,则只承担项目当年固定资产折旧费,并应加强固定资产的登记入账管理。
会计分录为:
       借:固定资产
           贷:银行存款
   每月按规定提取折旧,会计分录为:
       借:业务活动成本-×××项目费用-管理费用
           贷:累计折旧
       (4)举例:
       5月5日按计划实施了活动一(**培训),按预算支出了100元活动物资(水果和茶点),300元***老师专家费,记账为(贷方略):

摘要 会计科目 借方
5月5日活动一,水果 业务活动成本—**项目经费—业务活动经费—活动物资 100.00
5月5日活动一,***老师  业务活动成本—**项目经费—业务活动经费—专家培训费 300.00

    签收单举例:

姓名 某某某 联系方式 12345678901
服务时间   服务内容  
金额   签收人  
签收时间   身份证号  

       注:如同一人当月在同一项目中所得劳务费超过800元,单位有代扣代缴所得税的义务。

       2.  项目资金要严格按预算专款专用,规范列支手续,严禁挪作它用。
       (1)原始票据列支
       原始票据的内容包括:单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等要素。原始票据的列支应当有经办人、证明或验收人、批准人签名等审批手续。勿列支各类购物消费卡票据和业务内容“模糊”票据。 
       (2)物品购买列支
       物品购买列支要附明细购物清单。
       物品购买列支时,时时彩源码:要注明具体活动项目用途,并有经办人、验收人、批准人签名列支的审批手续。物品要有专人登记管理,对于经常发生或数量金额较大的物品,要办理出入库手续,购入时要填写入库单,领用时要填写领用单。
       发票抬头须与机构名称完全一致。
       (3)补贴发放列支
       志愿者补贴、社工补贴、专家讲师的培训讲课费等的发放要制表造册,并有领取人、经办人和审核人的签名手续。列支时要附活动项目的补贴等费用发放依据,包 括:专家和教师培训上课考勤记录表;志愿者上门服务记录单和受助人员的回馈记录单;主题活动举办小结记录等。
       (4)重要或较大业务列支
       举办活动租赁车辆、借用场地和购买演出服等重要或较大业务经费支出,事先应签订协议合同。列支要附协议合同。

       3.  在项目完成后编制项目收支决算表。

 第三部分   公益创投获选项目能力建设

       相关要素:
       ?   直接目的:提升团队的项目执行和管理能力,进而提高机构能力
       ?   基本角度:项目运行阶段阶段、执行团队成熟度或构成、项目领域分布、地域分布
       ?   频次:集中式的培训或交流约每月一次;日常咨询随时
       课程设置:如项目管理的几大领域、专业领域服务技能提升、行业基础知识巩固等。课程安排根据需求调研结果初步确定(需求调研问卷地址:http://www.yanaeverywhere.com/810/jq/1589837.aspx),在实施过程中结合大家的反馈和建议适当调整。

 

    其他说明

       1. 本篇所述内容适用于苏州市首届公益创投获选项目,解释权归苏州市首届公益创投执行办公室。

       2. 苏州市首届公益创投主办方和承办方有权视情况对以上内容作出调整。

苏州市首届公益创投执行办公室

                                                                                                                                        2012-4-27